Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно

Особенности работы в статусе ИП

1. Для ИП-самозанятого сохраняется общий лимит по доходам – не более 2,4 млн руб. за год. Что делать, если вы приближаетесь к потолку по доходам – читайте в отдельной консультации.
2. ИП не может совмещать НПД с другими налоговыми режимами. Например, нельзя сдавать имущество в аренду как самозанятый и заниматься перепродажей товаров на УСН.
3. ИП-самозанятый не может нанимать работников по трудовому договору. Но может работать с физлицами (в том числе другими самозанятыми) по гражданско-правовому договору.
4. Платить страховые взносы за себя на пенсионное и медицинское страхование не придется, но можно это делать по желанию.
5. Будучи ИП, вы можете открыть расчетный счет в банке и получать на него деньги, а также оплачивать с него свои расходы.
6. ИП не нужно иметь онлайн-кассу и пробивать чеки ККТ при расчетах с физлицами. Достаточно выдавать чек самозанятого.
7. Предпринимателю не обязательно иметь печать, но при желании (для солидности) можно ее сделать.
8. Если ИП выплачивает деньги физлицу без статуса ИП или самозанятого в качестве гонорара за выполненные работы или оказанные услуги, придется:

• удержать с гонорара НДФЛ в качестве налогового агента, перечислить его в бюджет и подать расчет 6-НДФЛ;
• исчислить и заплатить с вознаграждения страховые взносы и подать «страховую» отчетность.

Отсюда вывод – приобретать услуги / работы у физлиц не стоит. Это грозит дополнительными налогами и отчетностью.

9. Если ИП арендует имущество (помещение, оборудование, транспортное средство) у физлица, не имеющего статуса ИП или самозанятого, также придется удержать из суммы арендной платы НДФЛ в качестве налогового агента, перечислить его в бюджет и подать расчет 6-НДФЛ.

Как самозанятому зарегистрироваться ИП

Шаг 1. Выберите, какие виды деятельности вы укажете при регистрации в качестве ИП. Это должны быть те виды деятельности, которые разрешено вести самозанятым. Сделать проверку можно в приложении «Мой налог», раздел «Профиль», подраздел «Вид деятельности». Там приведен список наиболее распространенных видов деятельности самозанятых.

Выбранные виды деятельности впоследствии будут отражены в ЕГРИП. И будет считаться, что вы ведете бизнес как ИП именно в отношении выбранных видов деятельности.

Шаг 2. Оформите заявление по форме Р21001 и подайте его в ИФНС. Самый простой и удобный способ – через сервис ФНС «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» или через Госуслуги. В этом случае не придется платить госпошлину 800 руб. Но вам понадобится квалифицированная электронная подпись, которую можно получить в приложении «Госключ». Единственный документ, который нужен для регистрации – это копия паспорта.

В заявлении укажите выбранные коды по ОКВЭД, применяемый режим налогообложения – НПД, а также свой электронный адрес.

Шаг 3. Через 5 рабочих дней проверьте через сервис ФНС «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде» появилась ли в ЕГРИП запись о вашей регистрации в качестве ИП. Для проверки введите свой ИНН.

Результат госрегистрации также будет направлен вам в электронном виде по адресу указанной электронной почты. При желании документы можно получить на бумаге в ИФНС.

Как ИП стать самозанятым на НПД

Шаг 1. Зарегистрируйтесь в качестве плательщика НПД любым удобным способом:

• в мобильном приложении «Мой налог»;
• в веб-кабинете «Мой налог» на сайте ФНС;
• через банк, который предоставляет такую возможность;

• через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
• через Госуслуги.

Регистрация происходит онлайн, посещать налоговую не требуется. Зарегистрироваться можно в любой момент, дожидаться окончания года или квартала не требуется. Переходить на НПД с ПСН лучше по окончании срока действия патента. 

Шаг 2. Если вы как ИП применяете УСН или ЕСХН, нужно дополнительно в течение месяца подать уведомление о прекращении предпринимательской деятельности по УСН (форма № 26.2-8) или ЕСХН (форма № 26.1-7). В указанных уведомлениях в поле, предусмотренном для указания даты, с которой прекращается предпринимательская деятельность, в отношении которой применялась УСН (ЕСХН), укажите дату постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД. Проще всего подать такое уведомление через Личный кабинет индивидуального предпринимателя или через приложение «Мой налог».

Если вы как ИП применяете ОСН либо АУСН, то подача дополнительного уведомления об отказе от применяемого режима налогообложения не требуется.

Шаг 3. Не забудьте в общие сроки сдать отчетность и заплатить налоги по тому режиму налогообложению, который вы применяли до перехода на НПД (например, налог при УСН и декларацию по налогу при УСН). Также в общие сроки заплатите страховые взносы на ОПС и ОМС за себя, которые подлежат уплате за период с начала года по день, предшествующий дню перехода на НПД.