Тест: НДС-обязанности на УСН

С 2025 г. упрощенец выбрал ставку НДС 5%, его доходы в 2024 г. были 150 млн руб. С января по май 2025 г. упрощенец получил авансы в общей сумме 270 млн руб. Сумма отгрузок за тот же период — 150 млн руб. По какой ставке упрощенец должен считать НДС в июне 2025 г.?

Упрощенец выбрал в 2025 г. ставку НДС 5%. Он арендует муниципальную недвижимость (офис) и должен платить в бюджет НДС как налоговый агент. По какой ставке НДС упрощенец должен удерживать агентский НДС и платить его в бюджет?

УСН-доходы упрощенца за 2024 г. составили 70 млн руб. В 2025 г. у него были только операции, которые освобождены от НДС по правилам ст. 149 НК РФ. Должен ли был упрощенец сдать НДС-декларацию за I квартал 2025 г.?

Упрощенец во II квартале исчислил НДС с отгрузки товара, под который ранее был получен аванс. Можно ли перенести вычет такого авансового НДС на III квартал или на IV квартал?

С 2025 г. организация-упрощенец должна платить НДС. Она оказывает услуги по охране склада другой организации. Акт по услугам за декабрь подписан в январе 2025 г. Надо ли в таком акте указывать сумму НДС и выписывать счет-фактуру?

Влияет ли выбранный на УСН объект («доходы» или «доходы минус расходы») на методику подсчета доходов упрощенца для целей их сравнения с НДСным лимитом 60 млн руб.?

Упрощенец с доходами более 60 млн руб. должен был подать НДС-декларацию за I квартал 2025 г., но не сделал этого. ИФНС его не оштрафовала. Можно ли не опасаться штрафа за неподачу НДС-декларации за II квартал 2025 г. и последующие?

Организация применяет УСН, все ее операции облагаются НДС, освобождения по ст. 145 НК РФ нет. Может ли упрощенец принять к вычету агентский НДС, который он исчислил при аренде муниципальной недвижимости?

Упрощенец должен платить НДС. Он получил аванс в I квартале 2025 г., а отгрузил товар во II квартале. Реализация товара облагается НДС. В каком квартале надо исчислить НДС?

Упрощенец, у которого нет НДС-освобождения по ст. 145 НК, начислил НДС с полученного от покупателя аванса. Можно ли такой НДС принять к вычету?

Упрощенец получил с января по март 2025 г. авансы и оплату за уже отгруженный товар в сумме 30 млн руб., а отгрузил товара в общей сложности на 65 млн руб. Должен ли он платить НДС в апреле 2025 г.?